2021年8月17日，習(xí)近平總書記主持召開中央財(cái)經(jīng)委員會(huì)第十次會(huì)議，會(huì)議指出，在高質(zhì)量發(fā)展中促進(jìn)共同富裕，正確處理效率和公平的關(guān)系，構(gòu)建初次分配、再分配、三次分配協(xié)調(diào)配套的基礎(chǔ)性制度安排，加大稅收、社保、轉(zhuǎn)移支付等調(diào)節(jié)力度并提高精準(zhǔn)性，擴(kuò)大中等收入群體比重，增加低收入群體收入，合理調(diào)節(jié)高收入，取締非法收入，形成中間大、兩頭小的橄欖型分配結(jié)構(gòu)。會(huì)議引發(fā)了社會(huì)各界熱烈的討論。下面結(jié)合我在《三端策論——經(jīng)濟(jì)學(xué)新理論框架哲學(xué)思考》一書中提出的“分配端管理”的觀點(diǎn)，談?wù)勑屎凸�、共同富裕和收入分配的話題。
公平與效率的關(guān)系
效率和公平如同市場(chǎng)和政府的關(guān)系一樣，是經(jīng)濟(jì)思想和現(xiàn)實(shí)生活中一直回避不了的兩大話題，也是世界各國所共同面對(duì)的兩難問題。
在效率與公平的關(guān)系上，存在這樣幾種做法：效率優(yōu)先、效率優(yōu)先兼顧公平、效率與公平并重。
下面用圖來表示效率和公平的關(guān)系：
EF曲線表示效率和公平的關(guān)系。當(dāng)公平由A點(diǎn)向原點(diǎn)移動(dòng)時(shí)，表示社會(huì)不太公平，效率會(huì)趨于低下,直至出現(xiàn)負(fù)效率，比如財(cái)富過度集中，貧富差距擴(kuò)大，引發(fā)經(jīng)濟(jì)社會(huì)危機(jī)；當(dāng)A點(diǎn)向右移動(dòng)時(shí)，表示過分強(qiáng)調(diào)公平，同樣會(huì)使效率下降，直至出現(xiàn)負(fù)效率，比如絕對(duì)平均主義下的經(jīng)濟(jì)停滯。只有當(dāng)公平程度在A點(diǎn)時(shí)，社會(huì)的效率最佳。因此，找到現(xiàn)實(shí)生活中代表公平的A點(diǎn)和對(duì)應(yīng)的代表效率的B點(diǎn)是很有必要的。效率是通過各種生產(chǎn)要素在制度框架內(nèi)的組合來實(shí)現(xiàn)的，公平是通過打破原有的收入分配制度來實(shí)現(xiàn)的。正因?yàn)槿绱�，公平的�?shí)現(xiàn)比效率的實(shí)現(xiàn)難度大，因?yàn)橐{(diào)整既得利益者的利益。從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度看，歷史上頻發(fā)的經(jīng)濟(jì)危機(jī)和社會(huì)動(dòng)蕩實(shí)質(zhì)上都是公平出了問題，是重視了效率、忽視了公平而引起的，這是一種負(fù)效率。
過去的幾十年，在新自由主義的影響下，全球重視增長和效率，忽視分配和公平，貧富差距拉大，社會(huì)矛盾加劇。據(jù)任澤平團(tuán)隊(duì)近期發(fā)布的研究報(bào)告顯示，全球收入排名前1%的人群占據(jù)的收入份額從1981年的16.9%增長至2020年的19.3%，2020年中國財(cái)富排名前1%居民占總財(cái)富的比例升至30.6%。2008年9月爆發(fā)的世界金融危機(jī)和2011年9月美國爆發(fā)的“占領(lǐng)華爾街”運(yùn)動(dòng)告訴我們，過去的新自由主義時(shí)代已經(jīng)無法維持下去，應(yīng)該終結(jié)了。鼓勵(lì)追求利潤最大化和財(cái)富集中合法化，必然導(dǎo)致貧富差距和貧困問題日益擴(kuò)大，引發(fā)嚴(yán)重的社會(huì)問題。次貸危機(jī)后美聯(lián)儲(chǔ)四輪量化寬松，全球性的貨幣超發(fā)帶來資產(chǎn)價(jià)格上漲，資產(chǎn)占比高的人財(cái)富快速增長，貨幣超發(fā)引起的通貨膨脹洗劫了底層人民的財(cái)富，進(jìn)一步加大了貧富差距。追求利潤最大化和資本的無序擴(kuò)張等一系列的政策理念，成了社會(huì)經(jīng)濟(jì)問題的根源。蕭蕭歲月呼喚公平，是這個(gè)時(shí)代的強(qiáng)音，是經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展到現(xiàn)階段的客觀要求。
新中國成立以來，我國不同經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段對(duì)效率和公平是有側(cè)重的。建國前30年，在收入分配上搞的是平均主義，看似公平實(shí)際不公平；改革開放前期，對(duì)效率的訴求強(qiáng)大，急于把經(jīng)濟(jì)搞上去，強(qiáng)調(diào)“以經(jīng)濟(jì)建設(shè)為中心”、“讓一部分人先富起來”，這實(shí)際上就是“效率優(yōu)先”；十四大首次提出在分配制度上要兼顧效率和公平；十五大提出了生產(chǎn)要素可以參與分配；十六大確立了效率優(yōu)先，兼顧公平的原則，強(qiáng)調(diào)初次分配注重效率，再分配注重公平；2012年國務(wù)院批準(zhǔn)收入改革方案，要求初次分配和再分配都要兼顧效率和公平；2020年把“更加積極有為地促進(jìn)共同富�！睂戇M(jìn)了十四五規(guī)劃綱要，效率與公平開始并重。
建國前30年，我國在一窮二白的基礎(chǔ)上，為了快速建立現(xiàn)代工業(yè)體系，通過城鄉(xiāng)“二元體制”和工農(nóng)業(yè)產(chǎn)品的“剪刀差”，由農(nóng)民承擔(dān)了工業(yè)資本的積累；過去40多年中國的改革開放，利用廉價(jià)勞動(dòng)力的比較優(yōu)勢(shì)，建立了投資加出口導(dǎo)向型經(jīng)濟(jì)增長方式，經(jīng)濟(jì)得到快速發(fā)展，改革中所付出的成本也多由廣大底層勞動(dòng)者承擔(dān)。但現(xiàn)在這種增長模式的驅(qū)動(dòng)力量正在耗盡，出現(xiàn)了基尼系數(shù)較高、貧富差距拉大、生活成本上升等一系列經(jīng)濟(jì)社會(huì)問題，加上國際環(huán)境的不確定性，因此改變投資加出口導(dǎo)向型的經(jīng)濟(jì)增長方式，向經(jīng)濟(jì)內(nèi)循環(huán)為主的轉(zhuǎn)型凸顯緊迫。但這一轉(zhuǎn)型迫切需要進(jìn)行社會(huì)體制改革的配合，需要建立一套社會(huì)公平體系，涉及住房、醫(yī)療、教育、社保、養(yǎng)老等方面，關(guān)愛曾經(jīng)為國家快速建立現(xiàn)代工業(yè)體系做出貢獻(xiàn)的農(nóng)民和承擔(dān)改革成本的底層勞動(dòng)者，這對(duì)我國轉(zhuǎn)向消費(fèi)型社會(huì)至關(guān)重要。當(dāng)經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展40多年后，公平問題變得很突出了，對(duì)公平的訴求變得強(qiáng)大了，新時(shí)代“以民為本”的執(zhí)政理念意味著讓全體人民都能享受到經(jīng)濟(jì)發(fā)展的成果。否則，出現(xiàn)“后發(fā)劣勢(shì)”的狀況，掉入中等收入陷阱并不是沒有可能，這一點(diǎn)現(xiàn)在一定要認(rèn)識(shí)清楚。
我們搞經(jīng)濟(jì)建設(shè)，既要取得效率，也就是實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，又要謀求社會(huì)進(jìn)步，也就是實(shí)現(xiàn)社會(huì)公平。但一般情況下，人們對(duì)效率注意的多一點(diǎn)，對(duì)公平注意的少一點(diǎn)，除非公平問題凸顯、形勢(shì)嚴(yán)峻的時(shí)候，人們才會(huì)兼顧它，進(jìn)行事后的調(diào)整，不僅很困難，而且成本巨大�！凹骖櫋眱勺忠部梢岳斫鉃椴惶貏e重視。造成這種情況的原因是人們只知道有需求端和供給端的存在，不知道有分配端的存在，更不知道分配端的重要性。事在兩旁，要在中央，需求端和供給端只是現(xiàn)象，分配端才是本質(zhì)。我們不應(yīng)把“分配”只當(dāng)成問題來進(jìn)行事后的研究，應(yīng)把“分配”當(dāng)成“一端”來進(jìn)行事前的管理，提高“分配”在宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控中的地位，進(jìn)行分配端管理，把“分配端”作為調(diào)控宏觀經(jīng)濟(jì)的一個(gè)新的方向。
效率和公平相互促進(jìn)
效率和公平是相互促進(jìn)的關(guān)系，而不是相互對(duì)立的關(guān)系。效率為公平的實(shí)現(xiàn)創(chuàng)造了物質(zhì)基礎(chǔ)，公平反過來能夠更好地促進(jìn)效率的實(shí)現(xiàn)。那種認(rèn)為為保效率就得犧牲公平，或?yàn)楸９骄偷脿奚实挠^點(diǎn)是錯(cuò)誤的。說到這里，給大家介紹一下德國的社會(huì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是如何處理效率和公平問題的。
在西方各種經(jīng)濟(jì)學(xué)理論中，西德新自由主義（即德國弗萊堡學(xué)派，瓦爾特·歐根是其主要代表和理論奠基者）是注重效率和公平關(guān)系的一個(gè)經(jīng)濟(jì)學(xué)流派，其核心是“社會(huì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)”，即自由市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和“中央指揮型經(jīng)濟(jì)”組合出來的第三條道路，這就是“經(jīng)濟(jì)人道主義”，在取得經(jīng)濟(jì)增長的同時(shí)，注重社會(huì)保障體系建設(shè)。德國是世界上第一個(gè)立法實(shí)施社會(huì)保障制度的國家。在俾斯麥時(shí)期的1883年，德國首先頒布了醫(yī)療保險(xiǎn)法，開創(chuàng)了現(xiàn)代社會(huì)保險(xiǎn)的先河，其目的就是保證工人的基本生存，削弱工人階級(jí)的斗志，讓他們不再狂熱地搞武裝斗爭�？v觀20世紀(jì)德國的社會(huì)經(jīng)濟(jì)政策，始終能夠行走在一條相對(duì)中間的路線上，對(duì)競爭原則與社會(huì)公正原則能夠成功貫徹與履行。右翼的聯(lián)盟黨執(zhí)政，執(zhí)行的是中間偏右的經(jīng)濟(jì)政策，即更多強(qiáng)調(diào)市場(chǎng)的自由競爭，保持國家維護(hù)秩序的適度作用。左翼的社民黨上臺(tái)后，采取中間偏左的經(jīng)濟(jì)措施，在保持市場(chǎng)自由競爭的前提下，更多地制訂相應(yīng)的社會(huì)政策來調(diào)節(jié)社會(huì)收入分配，在住房、教育和醫(yī)療等社會(huì)保障方面政府投入較多，以期達(dá)到社會(huì)公平的目的。德國左右兩大黨輪流執(zhí)政，不斷對(duì)走偏的社會(huì)經(jīng)濟(jì)政策進(jìn)行適度糾正和調(diào)整，從而避免社會(huì)經(jīng)濟(jì)政策的過度左偏或右偏。從五十年代到六十年代中期是稍微偏右一點(diǎn)的，六十年代到八十年代初又向左邊回來了一點(diǎn)，總是在中間的路線走，所以政策不會(huì)大起大落，總是在不斷的糾正中。德國的社會(huì)經(jīng)濟(jì)政策很是中庸、親民、止于至善啊。
德國的社會(huì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)思想是很有特色的。二戰(zhàn)后德國的主流經(jīng)濟(jì)思想跟全世界西方其他國家不一樣，20世紀(jì)20--30年代經(jīng)濟(jì)大危機(jī)后，大家覺得市場(chǎng)之手失靈，需要政府的另外一只手來發(fā)揮作用，開始奉行凱恩斯主義。德國弗萊堡學(xué)派的經(jīng)濟(jì)學(xué)家認(rèn)為凱恩斯主義國家干預(yù)是事后的被動(dòng)干預(yù)，是不合適的，主張積極的、有限的、間接的事前干預(yù)，更不認(rèn)同中央計(jì)劃經(jīng)濟(jì)模式，他們認(rèn)為問題癥結(jié)是市場(chǎng)缺乏秩序，市場(chǎng)的失靈是缺乏秩序造成的。1945年聯(lián)邦德國成立之后，弗萊堡學(xué)派的追隨者、曾任聯(lián)邦德國總理的路德維希·艾哈德和其助手阿爾馬克，把弗萊堡學(xué)派思想轉(zhuǎn)化成社會(huì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)理論：以自由的市場(chǎng)競爭為主軸，以秩序?yàn)楸ＷC，使德國經(jīng)濟(jì)從1951年開始騰飛，到1966年，德國人均GDP就超過1萬馬克大關(guān)，只用了15年時(shí)間。
我們知道德國是世界第四大經(jīng)濟(jì)體，德國的經(jīng)濟(jì)不靠盲目的高速，不玩金融衍生產(chǎn)品，不靠旅游，不靠房地產(chǎn)，不靠互聯(lián)網(wǎng)。那靠什么？靠高端工業(yè)品生產(chǎn)制造和出口，不玩虛的。所以我們很少能在媒體上看到對(duì)其經(jīng)濟(jì)負(fù)面的報(bào)道。在大西洋兩岸經(jīng)常爆發(fā)的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)動(dòng)蕩之中，唯有德國在經(jīng)濟(jì)發(fā)展、社會(huì)公平方面都有不俗的表現(xiàn)。雖然德國社會(huì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)以私有制為基礎(chǔ)，但就處理效率和公平的關(guān)系而言，采取的是效率與公平并重的做法，是可以有所參考的。
共同富裕和收入分配
自中共中央國務(wù)院《關(guān)于支持浙江高質(zhì)量發(fā)展建設(shè)共同富裕示范區(qū)的意見》發(fā)布以來，特別是中央財(cái)經(jīng)委員會(huì)第十次會(huì)議召開后，共同富裕已成為時(shí)下的熱點(diǎn)話題，引起社會(huì)各界廣泛討論。對(duì)此，請(qǐng)大家注意以下幾點(diǎn)：
共同富裕不是同時(shí)富裕，更不是搞平均主義。由于每個(gè)人個(gè)體存在差異，比如出身、學(xué)歷、經(jīng)歷等不同，決定了能力不同，在富裕的道路上總會(huì)有快有慢、有前有后。允許一部分人靠勤勞致富、合法經(jīng)營先富起來，先富帶后富，不搞平均主義，更不搞“殺富濟(jì)貧”，既要做大蛋糕，也要分好蛋糕，最終實(shí)現(xiàn)全體人民的富裕，不是少數(shù)人的富裕。
新時(shí)代我們需要企業(yè)家而不需要資本家。資本家單純以追逐利潤為目的，企業(yè)家以社會(huì)責(zé)任為擔(dān)當(dāng)，這是兩者的根本區(qū)別。《孟子·盡心章句上》（第九）講：“窮則獨(dú)善其身，達(dá)則兼濟(jì)天下”。利義兼顧、見利思義，這才是企業(yè)家與資本家的本質(zhì)區(qū)別。資本家是貪婪的，把資本當(dāng)成剝削壓榨勞工的工具；企業(yè)家是講擔(dān)當(dāng)、講社會(huì)責(zé)任的，把資本變成奉獻(xiàn)社會(huì)的手段。這就是新時(shí)代的企業(yè)家精神，中國特色社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)需要的是大量的企業(yè)家而不是資本家。
機(jī)會(huì)公平促進(jìn)共同富裕。機(jī)會(huì)公平、過程公平和結(jié)果公平三者誰最重要？多數(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)家和政策制定者都認(rèn)為機(jī)會(huì)公平是第一位的，是應(yīng)該真正關(guān)注和解決的社會(huì)問題。要遏制壟斷資本的瘋狂擴(kuò)張，防止與民爭利，給底層民眾創(chuàng)造更多就業(yè)生存的機(jī)會(huì)，給更多人創(chuàng)造致富的機(jī)會(huì)，這是實(shí)現(xiàn)共同富裕的根本途徑。建議國家在公平問題上設(shè)計(jì)一套考核指標(biāo)體系，并定期向社會(huì)公布。
解決好初次分配和再分配之間的關(guān)系仍是共同富裕的重點(diǎn)。因?yàn)槔麧櫴紫仁窃趧趧?dòng)者、企業(yè)和政府三部門之間分配的，在三者之間要建立起利益均衡的機(jī)制，改變勞動(dòng)收入占比較低的狀況。在初次分配中切實(shí)發(fā)揮好工會(huì)的作用，體現(xiàn)新時(shí)代“以人為本”的執(zhí)政理念，要把員工當(dāng)成人來尊重，不能當(dāng)成賺錢的機(jī)器使用，堅(jiān)決取消違犯勞動(dòng)法的“996和715”工作制，保證員工和家庭的身心健康，增強(qiáng)幸福感。
以稅收制度的改革促進(jìn)共同富裕�！笆奈濉倍愔聘母镏攸c(diǎn)是提高直接稅比重，從間接稅為主逐漸過渡到以直接稅為主，有效發(fā)揮直接稅籌集財(cái)政收入、調(diào)節(jié)收入分配和穩(wěn)定宏觀經(jīng)濟(jì)的作用。增值稅的設(shè)立使得項(xiàng)目一開工建設(shè)政府就會(huì)有稅收，而無論項(xiàng)目是否盈利，這就會(huì)引導(dǎo)地方政府多上項(xiàng)目，對(duì)經(jīng)濟(jì)向高質(zhì)量轉(zhuǎn)型并不利。提高直接稅比重，就會(huì)引導(dǎo)地方政府多上一些前景好、效益好的高質(zhì)量項(xiàng)目。
降低增值稅比重，企業(yè)就能夠拿出更多的財(cái)力用于技術(shù)創(chuàng)新、新產(chǎn)品研發(fā)，就能產(chǎn)生好的效益，不僅可以讓企業(yè)獲得更好的發(fā)展機(jī)會(huì)，也能擴(kuò)大就業(yè)，促進(jìn)共同富裕的實(shí)現(xiàn)。
三次分配要靠稅收制度驅(qū)動(dòng)。三次分配是北京大學(xué)厲以寧教授在其1994年出版的《股份制與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)》一書中提出的，是富人們?cè)谧栽傅幕A(chǔ)上向社會(huì)搞的慈善。但是三次分配不能單靠道德的自愿，也要靠稅收制度的驅(qū)動(dòng)。適時(shí)開征遺產(chǎn)稅、贈(zèng)與稅，就會(huì)驅(qū)動(dòng)高收入群體向社會(huì)捐贈(zèng)財(cái)富。同時(shí)，國家要對(duì)為三次分配作出貢獻(xiàn)的人士設(shè)立國家榮譽(yù)，給予褒獎(jiǎng)。
總而言之，效率與公平并重、實(shí)現(xiàn)共同富裕是新時(shí)代的呼喚。讓我們?cè)诹?xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想指引下，努力實(shí)現(xiàn)第二個(gè)百年奮斗目標(biāo)，由全面小康邁向共同富裕，為全面建成社會(huì)主義現(xiàn)代化強(qiáng)國而奮斗。
